インヴァスト証券の税金と確定申告を徹底解説【トライオートFX・ETF対応】

落とし穴1：損失を出した年に申告しない

「利益がないから申告不要」と勘違いして未申告にすると、翌年の利益と損益通算できなくなり節税チャンスを逃すことになります。

落とし穴2：住民税の申告忘れ

確定申告不要のケースでも、住民税は別途申告が必要になる場合があります。市区町村によって取り扱いが違うため必ず確認を。

落とし穴3：副業バレ対策を怠る

住民税を「特別徴収」のままにすると会社に通知が届き、副業が発覚するリスクがあります。副業投資家は「普通徴収」に設定しましょう。

習慣1：毎月の損益を記録する

年末にまとめて整理すると計算ミスや漏れが発生しやすくなります。月次で損益をエクセルや家計簿アプリに記録しておくことで、確定申告時にスムーズに対応できます。

習慣2：領収書やレシートを整理

書籍代やセミナー代、通信費などは経費として計上できます。紙の領収書はスキャンしてクラウド保存、電子領収書はフォルダ管理する習慣を身につけましょう。

習慣3：税制改正情報をフォロー

税制は毎年のように改正されます。特に金融所得課税や控除ルールは投資家に直結するため、国税庁や証券会社の案内をチェックする習慣を持つことが重要です。

① 年間取引報告書の入手

インヴァスト証券のマイページから年間取引報告書（PDF）をダウンロード済みか確認。確定申告の基礎資料であり、損益の算定に必須です。

② 損益通算の確認

FXとETFの両方で取引をしている場合は、必ず合算（損益通算）を行いましょう。どちらかで損失があれば、利益を圧縮して税金を抑えられます。

③ 損失繰越の申告

損失が出た場合は確定申告を必ず行うことで、翌年以降3年間繰り越せます。これを怠ると翌年以降の利益と相殺できず、余計な税金を支払うことになります。

④ 経費の計上漏れ防止

書籍代・セミナー受講費・通信費など、投資関連の支出は経費として計上可能です。プライベート利用分を除外しつつ、正しく記録しましょう。

⑤ 申告方式の選択

FX・ETFの取引利益は申告分離課税（税率20.315％）で申告します。総合課税と間違えると税額が大きく異なるため要注意です。

ケース1：FXで利益50万円・ETFで利益20万円

利益合計は70万円。申告分離課税20.315％を適用すると、約14.2万円が税金となります。
通常の給与所得とは切り離して計算されるため、副業禁止規定にも影響しにくいのがメリットです。

ケース2：FXで利益30万円・ETFで損失▲10万円

損益通算を行うことで、課税対象額は20万円に縮小。結果、税額は約4万円に抑えられます。
損失を見逃して申告すると余分な税金を支払うことになるため、必ず通算処理を行いましょう。

ケース3：FXで損失▲50万円・ETFで損失▲30万円

合計損失は▲80万円。この年は課税なしですが、損失繰越を申告すれば翌年以降3年間にわたり利益と相殺可能。
例えば翌年に100万円の利益が出た場合、80万円分を相殺して20万円にのみ課税（約4万円）となり、大幅な節税効果を得られます。

失敗例1：利益は申告したが損失は申告しなかった

損失を確定申告しなければ損益通算や繰越控除が使えず、翌年以降に利益が出た際に余計な税金を払うことになります。
回避策： 損失も必ず「年間取引報告書」に基づき申告。繰越控除を活用する習慣を付けましょう。

失敗例2：複数口座の集計漏れ

インヴァスト証券の他に他社口座も利用している場合、合算が必要。集計漏れがあると税務署から問い合わせを受けるリスクがあります。
回避策： すべての証券会社の年間取引報告書を揃えてから集計。Excelや会計ソフトで一元管理するのがおすすめです。

失敗例3：申告期限直前に慌てて対応

期限直前に書類を集めると誤入力や提出忘れが増え、最悪の場合は延滞税や無申告加算税が発生します。
回避策： 年明けすぐに「書類集めリスト」を作り、2月上旬には下書き申告を完成させておくと安心です。